Bạn đang kinh doanh online và lo lắng về những thay đổi thuế đột ngột có thể “nuốt chửng” lợi nhuận? Năm 2025 không chỉ là năm của cơ hội bùng nổ thương mại điện tử mà còn là thời điểm các quy định về thuế đối với cá nhân kinh doanh online được siết chặt và tối ưu hóa chưa từng có. Tuy vậy, theo các chuyên gia thuế tại Pixconsulting.vn, việc nắm bắt kịp thời các quy định này không chỉ giúp người bán hàng online tránh được phạt nặng mà còn biến nghĩa vụ thuế thành đòn bẩy tăng trưởng trong bối cảnh hiện nay. Hãy cùng Pix Consulting khám phá những thay đổi then chốt sẽ định hình tương lai kinh doanh online của bạn ngay hôm nay!
1. Kinh doanh online và yêu cầu quản lý thuế trong bối cảnh nền kinh tế hiện đại
Thị trường kinh doanh online tại Việt Nam đã chứng kiến sự tăng trưởng vượt bậc, với doanh thu thương mại điện tử đạt hơn 25 tỷ USD trong năm 2024, tăng 20% so với năm 2023, theo báo cáo của Bộ Công Thương. Sự bùng nổ này không chỉ mang lại cơ hội cho cá nhân và hộ kinh doanh mà còn đặt ra thách thức lớn về quản lý thuế. Trong nền kinh tế hiện đại, nơi giao dịch diễn ra xuyên biên giới và thời gian thực, việc áp dụng các quy định thuế đối với cá nhân kinh doanh online trở nên cấp thiết để đảm bảo tính minh bạch, công bằng và chống thất thu ngân sách nhà nước.
Hiện ngành thuế cũng đang đẩy mạnh mô hình quản lý rủi ro áp dụng trí tuệ nhân tạo AI để xử lý dữ liệu lớn, đưa cảnh báo đối với trường hợp có rủi ro thuế… Các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, Tiki, Sendo, Tiktok phải cung cấp thêm doanh thu của từng người bán.
Điều này đòi hỏi cá nhân kinh doanh phải chủ động kê khai, nộp thuế đúng hạn, tránh các rủi ro pháp lý như phạt hành chính hoặc truy thu.
Năm 2025 đánh dấu bước ngoặt với Luật Quản lý thuế sửa đổi và các nghị định mới, nhấn mạnh vai trò của công nghệ số trong việc đơn giản hóa thủ tục, đồng thời tăng cường trách nhiệm của các bên tham gia hệ sinh thái kinh doanh online tại Việt Nam. Do đó, các cá nhân kinh doanh online cần lưu ý nắm bắt, cập nhật các chính sách thuế mới nhất và nghiêm túc chấp hành theo đúng quy định.
2. Các quy định quan trọng tác động đến Luật thuế kinh doanh online hiện nay
Năm 2025 chứng kiến nhiều thay đổi đáng kể trong quy định về thuế đối với cá nhân bán hàng online, nhằm thích ứng với sự phát triển của nền kinh tế số. Dưới đây là các quy định cốt lõi, được ban hành qua các văn bản pháp luật như Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị quyết 174/2024/QH15.
2.1. Sàn TMĐT nộp thuế thay cá nhân bán hàng
Từ ngày 1/7/2025, các nền tảng TMĐT có chức năng thanh toán có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh trên sàn, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Cụ thể, sàn sẽ khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) ở mức 1% đối với hàng hóa và 5% đối với dịch vụ, đồng thời khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ở mức 0,5% trên doanh thu đối với hàng hóa và 2% đối với dịch vụ.
Quy định này áp dụng ngay khi giao dịch được xác nhận thành công, đảm bảo thu thuế đầy đủ từ các giao dịch TMĐT, giảm gánh nặng kê khai, đồng thời hạn chế các hành vi trốn thuế, góp phần nâng cao tính minh bạch, công bằng trong môi trường kinh doanh số. Tuy nhiên, cá nhân bán hàng online cần cung cấp đầy đủ và chính xác thông tin đăng ký thuế để sàn thực hiện đúng, đủ nghĩa vụ.
2.2. Nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và thuế TNCN
Một thay đổi tích cực trong quy định thuế kinh doanh online là việc nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT và thuế TNCN từ 100 triệu đồng/năm lên 200 triệu đồng/năm, có hiệu lực từ ngày 1/1/2026 theo Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi (số 48/2024/QH15). Điều này giúp hàng ngàn cá nhân kinh doanh online nhỏ lẻ, đặc biệt là những người mới khởi nghiệp, được miễn thuế GTGT và TNCN nếu doanh thu dưới mức này. Đây là biện pháp khuyến khích sáng tạo và giảm thủ tục hành chính, nhưng cá nhân vẫn cần theo dõi sát sao doanh thu để tránh vượt ngưỡng mà không kê khai kịp thời.
2.3. Thay mã số thuế cá nhân bằng số định danh từ 1/7/2025
Từ ngày 1/7/2025, số định danh cá nhân (do Bộ Công an cấp) sẽ chính thức thay thế mã số thuế (MST) đối với cá nhân, hộ gia đình và hộ kinh doanh, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây là một trong những điểm mới trong quy định thuế đối với cá nhân bán hàng online. Việc chuyển đổi này đơn giản hóa thủ tục đăng ký thuế, vì cá nhân chỉ cần sử dụng một mã số duy nhất cho mọi giao dịch hành chính. Tuy nhiên, cá nhân kinh doanh online cần cập nhật thông tin trên các nền tảng TMĐT trước thời hạn để tránh gián đoạn kê khai thuế.
Tham khảo: dịch vụ tư vấn đăng ký thuế ban đầu cho cá nhân kinh doanh online
2.4. Trách nhiệm của hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng TMĐT
Điều 11 Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định rõ trách nhiệm của hộ và cá nhân kinh doanh trên nền tảng TMĐT, bao gồm cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin định danh (số định danh cá nhân hoặc hộ chiếu) và các tài liệu liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế cho tổ chức quản lý nền tảng. Họ phải kê khai và nộp trực tiếp các khoản thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường nếu áp dụng, đồng thời chịu trách nhiệm pháp lý về tính trung thực của thông tin cung cấp.
Nếu nền tảng không thuộc diện khấu trừ (ví dụ: không có chức năng thanh toán), hộ và cá nhân phải tự đăng ký, kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN theo quy định chung, sử dụng mẫu 02/CNKD-TMĐT. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến phạt hành chính đến 25 triệu đồng, thậm chí phạt từ 1-3 lần thuế nếu có dấu hiệu trốn thuế.
2.5. Cần kê khai định kỳ, đúng hạn, đầy đủ, tránh bị phạt nặng
Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định nộp tờ khai thuế theo tháng (ngày 20 tháng sau) hoặc quý (cuối tháng đầu tiên của quý tiếp theo) với mẫu 01/CNKD và phụ lục 01-2/BK-HĐKD. Do đó, tất cả những người bán hàng online cần kê khai và nộp đúng hạn tránh rủi ro phạt nặng đến 25 triệu, truy thu số thuế thiếu kèm lãi chậm nộp 0,03%/ngày, thậm chí điều tra hình sự nếu có dấu hiệu vi phạm nghiêm trọng.
>> Tham khảo: dịch vụ tư vấn kê khai thuế kinh doanh online định kỳ chuyên nghiệp tại Pix Consulting
2.6. Đơn hàng nhỏ không còn được miễn thuế GTGT
Từ ngày 18/2/2025, theo Quyết định 01/2025/QĐ-TTg, hàng hóa nhập khẩu có giá trị dưới 1 triệu đồng gửi qua dịch vụ chuyển phát nhanh sẽ không còn được miễn thuế GTGT. Quy định về thuế kinh doanh online này chấm dứt chính sách miễn thuế trước đây, nhằm tăng cường quản lý hàng hóa xuyên biên giới và chống buôn lậu. Đối với cá nhân kinh doanh online nhập khẩu sản phẩm nhỏ lẻ từ nước ngoài, điều này đồng nghĩa với việc phải tính toán thêm chi phí thuế GTGT 10% (sau khi giảm tạm thời), ảnh hưởng trực tiếp đến giá bán và lợi nhuận.
3. Mức khấu trừ thuế trên nền tảng thương mại đối với cá nhân bán hàng online
Theo các chuyên gia thuế tại Pixconsulting.vn, mức khấu trừ thuế trên các nền tảng TMĐT năm 2025 được quy định rõ ràng để đảm bảo tính nhất quán và dễ dàng thực thi, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC (sửa đổi bổ sung). Cụ thể:
| Đối tượng | Tỷ lệ % tính thuế GTGT | Tỷ lệ % tính thuế TNCN | |
| Cá nhân cư trú | Cá nhân không cư trú | ||
| Hàng hoá | 1% | 0,5% | 1% |
| Dịch vụ | 5% | 2% | 5% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa | 3% | 1,5% | 2% |
Mức khấu trừ thuế trên các nền tảng TMĐT 2025
Trong trường hợp các tổ chức quản lý nền tảng thương mại điện tử thuộc đối tượng khấu trừ, nộp thay không xác định được giao dịch phát sinh doanh thu từ nền tảng thương mại điện tử là hàng hóa hay dịch vụ hoặc loại dịch vụ thì việc xác định số thuế phải khấu trừ thực hiện theo mức tỷ lệ % cao nhất đối với thuế GTGT và theo mức tỷ lệ % cao nhất của dịch vụ quy định cho cá nhân cư trú hoặc cá nhân không cư trú.
Cũng theo các chuyên gia thuế tại Pixconsulting.vn, nếu cá nhân kinh doanh đa ngành nghề, mức khấu trừ sẽ được điều chỉnh theo tỷ lệ tương ứng. Việc này không chỉ giảm thiểu sai sót mà còn giúp cá nhân dễ dàng đối chiếu dữ liệu khi quyết toán thuế cuối năm. Do đó, việc hiểu rõ mức khấu trừ giúp tối ưu hóa dòng tiền và chủ động hơn trong việc quản lý tài chính, huy động vốn.
4. Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ số trong kê khai nộp thuế và quản lý thuế
Trong bối cảnh nền kinh tế số phát triển mạnh mẽ, cơ quan thuế đang đẩy mạnh ứng dụng công nghệ số trong quản lý thuế năm 2025 tập trung vào việc đối chiếu doanh thu qua ngân hàng, đơn vị vận chuyển, triển khai hóa đơn điện tử và tích hợp hệ thống kê khai, nộp thuế trực tuyến qua eTax và HTKK.
Điều này giúp cơ quan thuế kiểm soát minh bạch nguồn thu, hạn chế thất thu thuế từ kinh doanh online. Bên cạnh đó, sự kết nối dữ liệu giữa sàn TMĐT, ngân hàng và cơ quan thuế cho phép đối chiếu doanh thu theo thời gian thực, tạo nền tảng quản lý hiện đại và hiệu quả. Theo các chuyên gia, với việc ứng dụng công nghệ số là một trong những điểm mới tích cực trong quy định thuế đối với cá nhân kinh doanh online, người bán sẽ được hưởng lợi từ quy trình nộp thuế đơn giản, thuận tiện hơn, không còn phải kê khai thủ công nhiều lần. Đây là giải pháp hỗ trợ phát triển bền vững thương mại điện tử, đồng thời nâng cao hiệu quả quản lý tài chính công trong kỷ nguyên số.
5. Dịch vụ tư vấn kê khai thuế kinh doanh online chuyên nghiệp từ Pix Consulting
Pix Consulting tự hào là đơn vị tư vấn kê khai thuế kinh doanh online uy tín cho hàng nghìn cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng online trên toàn quốc. 100% đội ngũ chuyên gia của chúng tôi được đào tạo chuyên sâu, bài bản, luôn cập nhật các chính sách thuế mới nhất đối với cá nhân kinh doanh online theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các văn bản pháp luật liên quan.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ trọn gói, bao gồm:
- Đăng ký mã số thuế/số định danh cá nhân: Hỗ trợ nhanh chóng, chính xác từ bước chuẩn bị hồ sơ đến nhận kết quả, đảm bảo tuân thủ thời hạn chuyển đổi từ 1/7/2025.
- Kê khai thuế định kỳ và quyết toán: Sử dụng hệ thống eTax và HTKK để kê khai GTGT, TNCN, đối chiếu dữ liệu từ sàn TMĐT, tránh sai sót dẫn đến truy thu hoặc phạt hành chính theo quy định.
- Tư vấn tối ưu hóa thuế: Phân tích doanh thu, áp dụng giảm trừ hợp lý, hỗ trợ xử lý hoàn thuế và khiếu nại nếu cần.
Pix Consulting cam kết đồng hành, giúp bạn tập trung vào phát triển kinh doanh mà không lo rủi ro thuế. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay qua hotline 0981.530.990 hoặc website pixconsulting.vn để nhận tư vấn miễn phí, nhanh chóng từ đội ngũ chuyên gia!
Những thay đổi mới về quy định về thuế đối với cá nhân kinh doanh online không phải là “cơn ác mộng” mà là “cơ hội vàng” để bạn chuyên nghiệp hóa hoạt động bán hàng online – nếu biết nắm bắt và hành động ngay từ bây giờ.
Đừng để những hạn chế về kinh nghiệm kê khai, xử lý thuế trở thành rào cản. Hãy liên hệ ngay Pixconsulting để nhận tư vấn miễn phí, hỗ trợ kê khai thuế chuẩn xác và chiến lược tối ưu hóa chi phí. Gọi hotline 0981.530.990 hoặc truy cập website hôm nay bởi tương lai kinh doanh trên nền tảng số của bạn đang chờ đợi một bước đi đúng hướng, quyết đoán!
