Hướng dẫn tra cứu thuế thu nhập cá nhân còn nợ mới nhất 2025 là thông tin quan trọng giúp người nộp thuế chủ động kiểm soát nghĩa vụ tài chính, tránh tình trạng bị phạt do chậm nộp hoặc phát sinh nợ thuế ngoài ý muốn. Việc tra cứu kịp thời không chỉ đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, mà còn hỗ trợ cá nhân lên kế hoạch tài chính minh bạch và hiệu quả hơn.
Trong bài viết dưới đây của PixConsulting.vn, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn những thông tin cập nhật nhất, đồng thời hướng dẫn chi tiết các cách tra cứu thuế TNCN còn nợ nhanh chóng, chính xác và phù hợp với quy định mới.
Nợ thuế là gì?
Dưới góc độ pháp luật về thuế, nợ thuế được hiểu là số tiền thuế mà người nộp thuế (bao gồm cá nhân hoặc tổ chức) chưa thực hiện nghĩa vụ nộp vào ngân sách nhà nước theo đúng thời hạn do cơ quan thuế ấn định. Việc chậm thực hiện nghĩa vụ này làm phát sinh tình trạng nợ đọng thuế đồng thời kéo theo trách nhiệm tài chính bổ sung cho người nộp.
Cụ thể, khi đến hạn nhưng chưa hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế, cơ quan quản lý thuế sẽ ghi nhận số tiền còn thiếu và gửi thông báo yêu cầu thanh toán. Trường hợp người nộp thuế tiếp tục chậm nộp, ngoài số tiền gốc, còn có thể phải chịu khoản tiền chậm nộp theo mức lãi suất được pháp luật quy định. Đây là biện pháp nhằm bảo đảm kỷ cương trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế và duy trì công bằng trong quản lý thu ngân sách.
Nợ thuế thu nhập cá nhân là gì?
Nợ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được hiểu là số tiền thuế mà người nộp thuế có nghĩa vụ phải nộp vào ngân sách nhà nước nhưng chưa thực hiện hoặc chưa hoàn thành đúng thời hạn theo quy định pháp luật. Trường hợp cá nhân phát sinh thu nhập thuộc diện chịu thuế nhưng chậm nộp hoặc không nộp, khoản thuế chưa thanh toán này sẽ được ghi nhận là nợ thuế.
Theo Luật Quản lý thuế, người nộp thuế có thể bị áp dụng các biện pháp xử lý hành chính hoặc biện pháp cưỡng chế nhằm đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đầy đủ.
Cách tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân mới nhất 2025
Trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng được số hóa, theo các chuyên gia tại pixconsulting.vn việc chủ động tra cứu nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không chỉ giúp người nộp thuế nắm rõ tình trạng tài chính mà còn hạn chế tối đa nguy cơ phát sinh tiền phạt chậm nộp hoặc truy thu ngoài ý muốn. Dưới đây là ba phương thức phổ biến và chính xác nhất để kiểm tra nợ thuế TNCN hiện nay:
Tra cứu thông qua biên lai nộp thuế
Sau khi hoàn tất việc kê khai và nộp thuế, cơ quan thuế sẽ cấp cho người nộp biên lai xác nhận. Biên lai này ghi rõ số tiền đã nộp, thời điểm nộp và các thông tin liên quan. Người thực hiện nghĩa vụ có thể dựa vào chứng từ này để đối chiếu lại với nghĩa vụ thực tế. Đây là cách kiểm tra trực tiếp, đơn giản và có độ chính xác cao.
Tra cứu trên Cổng thông tin điện tử của Cục Thuế
Người nộp thuế có thể kiểm tra tình trạng nợ thuế TNCN qua địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn
Quy trình thực hiện như sau:
- Bước 1: Đăng nhập hệ thống bằng tài khoản định danh điện tử do Bộ Công an cấp hoặc tài khoản thuế điện tử. Trường hợp chưa có, người nộp thuế cần đăng ký bằng mã số thuế và số căn cước công dân.
- Bước 2: Vào mục Tra cứu → Tra cứu nghĩa vụ thuế.
- Bước 3: Hệ thống sẽ trả về hai nhóm dữ liệu chính:
- Mục I: Thông tin tổng hợp về các khoản thuế phải nộp, đã nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được hoàn hoặc đã xóa nợ.
- Mục II: Các khoản chi tiết còn nợ, nộp thừa hoặc đang chờ hoàn.
Tại đây, người nộp thuế có thể dễ dàng xác định số tiền phải nộp bổ sung hoặc số thuế được hoàn.
Tra cứu trên ứng dụng eTax Mobile
Ngoài nền tảng trực tuyến, người nộp thuế còn có thể sử dụng ứng dụng eTax Mobile để theo dõi nghĩa vụ thuế mọi lúc, mọi nơi.
- Bước 1: Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký (mã số thuế + căn cước công dân).
- Bước 2: Chọn Tra cứu nghĩa vụ thuế → Tất cả nghĩa vụ thuế.
- Bước 3: Hệ thống hiển thị kết quả tương tự như trên website, kèm tùy chọn Xem chi tiết để biết rõ số thuế cần nộp thêm hoặc được hoàn lại.
Vì sao cần thường xuyên tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân?
Thực hiện nghĩa vụ thuế là trách nhiệm bắt buộc của mọi cá nhân có thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, trong quá trình kê khai và nộp thuế, không ít trường hợp phát sinh sai sót, dẫn đến tình trạng còn nợ hoặc nộp thừa thuế. Chính vì vậy, tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân là bước cần thiết để người nộp thuế kiểm soát chính xác tình trạng tài chính và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của mình.
- Xác định rõ nghĩa vụ thuế: Thông qua việc tra cứu, cá nhân nắm được số tiền thuế còn phải nộp vào ngân sách nhà nước. Đây là căn cứ để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thuế đúng và đầy đủ theo quy định pháp luật.
- Phòng tránh phát sinh lãi phạt và các biện pháp xử lý cưỡng chế: Nếu tồn tại nợ thuế nhưng không kịp thời xử lý, người nộp thuế sẽ phải chịu tiền chậm nộp và có thể bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế theo quy định. Kiểm tra định kỳ sẽ giúp phát hiện sớm và xử lý kịp thời, tránh phát sinh chi phí không đáng có.
- Hỗ trợ trong quá trình kê khai, quyết toán thuế: Đối với những cá nhân có nhiều nguồn thu nhập, việc kê khai rất dễ dẫn đến sai lệch. Tra cứu nợ thuế giúp đối chiếu số thuế đã nộp, còn nợ hoặc nộp dư, từ đó thực hiện quyết toán thuế một cách chính xác, minh bạch.
- Bảo đảm quyền lợi khi có yêu cầu hoàn thuế: Trong trường hợp đã nộp dư thuế, người nộp thuế có quyền yêu cầu hoàn lại số tiền nộp thừa. Việc tra cứu sẽ giúp xác định rõ số thuế nộp vượt, làm căn cứ cho hồ sơ hoàn thuế theo quy định.
- Hạn chế rủi ro trong các giao dịch tài chính, pháp lý: Tình trạng nợ thuế có thể ảnh hưởng đến quá trình vay vốn, xin cấp visa hoặc thực hiện các thủ tục hành chính khác. Do đó, kiểm tra tình trạng thuế thường xuyên giúp cá nhân duy trì uy tín tài chính và thuận lợi hơn trong các giao dịch.
- Chủ động quản lý tài chính cá nhân: Khi biết rõ nghĩa vụ thuế của mình, người nộp thuế có thể lập kế hoạch tài chính phù hợp, cân đối thu nhập – chi tiêu và chủ động bố trí nguồn tiền nộp thuế đúng hạn.
Các trường hợp được xem xét xóa nợ thuế thu nhập cá nhân
Theo quy định tại Điều 85 Luật Quản lý thuế năm 2019, cá nhân có thể được xóa nợ thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt trong những tình huống cụ thể sau đây:
- Người nộp thuế không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ thuế do đã qua đời hoặc mất năng lực hành vi dân sự
Trường hợp cá nhân đã chết, bị Tòa án tuyên bố là đã chết hoặc mất năng lực hành vi dân sự, đồng thời không để lại tài sản (bao gồm cả di sản thừa kế) để thanh toán nghĩa vụ thuế, thì khoản nợ thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt chưa thực hiện sẽ được xóa bỏ.
- Khoản nợ thuế kéo dài không thể thu hồi
Đối với những người nộp thuế vẫn còn sống và không thuộc diện nêu trên, nhưng khoản thuế nợ đã bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế theo điểm g, khoản 1, Điều 125 Luật Quản lý thuế 2019 mà sau thời hạn hơn 10 năm vẫn không thu hồi được, cơ quan thuế có thẩm quyền sẽ xem xét xóa nợ.
- Trường hợp quay lại hoạt động sản xuất, kinh doanh
Nếu một cá nhân đã từng được xóa nợ thuế nhưng sau đó tiếp tục tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc thành lập doanh nghiệp mới, thì nghĩa vụ hoàn trả số nợ thuế đã được xóa trước đây sẽ phát sinh trở lại và phải nộp cho Nhà nước.
- Ảnh hưởng nặng nề bởi sự kiện bất khả kháng
Trường hợp cá nhân chịu thiệt hại nghiêm trọng do thiên tai, dịch bệnh hoặc thảm họa quy mô lớn, đã được miễn tiền chậm nộp theo khoản 8, Điều 59 và được gia hạn nộp thuế theo điểm a, khoản 1, Điều 62 Luật Quản lý thuế 2019, nhưng sau đó vẫn không thể khôi phục sản xuất, kinh doanh và không còn khả năng thanh toán nợ thuế, thì cũng thuộc diện được xóa nợ.
Hồ sơ xóa nợ thuế thu nhập cá nhân
Việc lập hồ sơ xóa nợ thuế thu nhập cá nhân là một thủ tục pháp lý quan trọng, giúp cá nhân xử lý dứt điểm các khoản nợ thuế phát sinh trong quá trình làm việc, kinh doanh. Thực hiện đầy đủ và đúng quy định không chỉ góp phần giảm thiểu gánh nặng tài chính mà còn bảo đảm tuân thủ pháp luật, tránh bị tính tiền chậm nộp hoặc áp dụng biện pháp xử phạt bổ sung.
Theo quy định, cơ quan thuế trực tiếp quản lý người nộp thuế sẽ là đơn vị chủ trì trong việc lập hồ sơ xóa nợ và chuyển đến cơ quan, người có thẩm quyền để xem xét, quyết định.
Bộ hồ sơ xóa nợ thuế bao gồm:
- Văn bản đề nghị xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt do cơ quan thuế trực tiếp quản lý người nộp thuế lập.
- Các giấy tờ, tài liệu có liên quan nhằm chứng minh cho đề nghị xóa nợ.
Căn cứ pháp lý: Điều 86, Luật Quản lý thuế năm 2019.
Như vậy, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ xóa nợ thuế thu nhập cá nhân là bước đi cần thiết để bảo đảm quyền lợi hợp pháp của người nộp thuế. Trong quá trình thực hiện, người nộp nên nắm rõ quy trình và có thể tham khảo ý kiến chuyên gia để thủ tục được hoàn tất nhanh chóng, chính xác.
Tóm lại, tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân là giải pháp cần thiết để người nộp thuế quản lý nghĩa vụ tài chính của mình một cách chủ động, đồng thời hạn chế tối đa nguy cơ phát sinh tiền phạt và lãi suất chậm nộp. Với các công cụ tra cứu trực tuyến, bạn hoàn toàn có thể kiểm tra tình trạng nợ thuế mọi lúc, mọi nơi.
⇒ Nếu cần tư vấn chi tiết hoặc hỗ trợ dịch vụ báo cáo thuế, hãy liên hệ Pix Consulting qua hotline: 0981.586.785 để được phục vụ nhanh chóng và chính xác.
